ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА ДО БЮДЖЕТУ 2024

Дата: 26.12.2023 22:23

Кількість переглядів: 212

Селищний бюджет – Летичівська ОТГ

Пояснювальна записка до розпорядження

«Про бюджет Удачненської селищної

територіальної громади на 2024 рік»

Доходи

Прогнозні показники дохідної частини бюджету Удачненської селищної територіальної громади на 2024 рік розраховані з урахуванням основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України на 2023-2026 роки, прогнозу соціального і економічного розвитку громади, норм Податкового та Бюджетного кодексів України та інших законодавчих актів, рішень селищної ради про встановлення місцевих податків і зборів, чинних ставок оподаткування та нормативів зарахування загальнодержавних податків до місцевих бюджетів.

Враховуючи зазначене прогнозний обсяг доходів бюджету Удачненської селищної територіальної громади на 2024 рік з урахуванням міжбюджетних трансфертів обраховано в сумі 58 239 778,0 гривень , в тому числі доходи загального фонду – 53 139 778,0 гривень , спеціального фонду – 5 100 000,0 гривень . В прогнозному обсязі доходів бюджету Удачненської селищної територіальної громади на 2024 рік власні надходження становлять 49 288 000,0 гривень (84,6%), міжбюджетні трансферти 8 951 778,0 гривень (15,4%).

Прогнозні показники доходів бюджету Удачненської селищної територіальної громади на 2024 рік з урахуванням міжбюджетних трансфертів порівняно із очікуваними показниками 2023 року зменшуються на 9 479,4 тис.грн. або 14,0%, у тому числі по загальному фонду - 8 613,9 тис.грн. або на 13,9%, спеціальному фонду – 865 5, тис.грн .

Власні доходи загального фонду бюджету Удачненської селищної територіальної громади у 2024 році прогнозуються у сумі 44 188 000,0 гривень , що на 3 084,1 тис.грн або на 6,52% менше очікуваних надходжень 2023 року.

На зменшення всіх показників податків у 2024 році порівняно з 2023 роком вплинув фактор сплати податку у 2023 році за 2022 рік.

Основним джерелом надходжень загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, що становить 59,4% від загального обсягу власних надходжень загального фонду на 2024 рік. Зарахування податку на доходи фізичних осіб до бюджету громади у 2024 році буде здійснюється у розмірі 64 % від нарахованої суми без урахування податку на доходи фізичних осіб від грошового забезпечення військовослужбовців.

Прогнозні показники надходжень податку на доходи фізичних осіб на 2024 рік розраховано з урахуванням прогнозного обсягу фонду оплати праці підприємств та установ громади, розміру мінімальної заробітної плати, рівня середньої заробітної плати, а також бази та діючих ставок оподаткування доходів фізичних осіб та складуть 26 240 000,0 гривень , що становить 96,4% до очікуваного показника 2023 року.

Факторами впливу на зменшення надходжень податку на доходи фізичних осіб у 2024 році (без врахування податку на доходи фізичних осіб від грошового забезпечення військовослужбовців) є:

сплата у 2023 році податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата за 2022 рік.
зростання мінімальної заробітної плати з 01.01.2024 року до 7 100,0 грн та з 01.04.2023 року до 8 000,0 грн, посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 01.01.2024 року 3 195,0 грн, з 01.04.2024 року - 3 600,0 грн, поступове зростання ділової активності суб’єктів господарювання, виходячи з можливостей в періоди дії воєнного стану та ліквідації наслідків збройної агресії проти України.

Розрахунок рентної плати за видобування корисних копалин загальнодержавного значення на 2024 рік здійснено із врахуванням очікуваних надходжень такої рентної плати у поточному році, термінів сплати, а також аналізу динаміки надходжень у попередніх періодах та без застосування індексації ставок, визначених в абсолютних значеннях. Прогнозний показник по даному джерелу на 2024 рік прогнозується на рівні очікуваного показника за 2023 рік та становить 591 000,0 гривень .

У зв’язку з забороною на Донеччині торгівлі алкогольними напоями. Відповідне розпорядження підписав начальник штабу - перший заступник Командувача об'єднаних сил бригадний генерал Анатолій Шевченко показник надходжень акцизного податку на 2024 рік становить 0,0 гривень.

Відповідно до Податкового кодексу України до місцевих податків і зборів належать: єдиний податок, податок на майно (податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки; плата за землю). Надходження по ним визначені у загальній сумі 13 090 000,0 гривень .

Відповідно до норм Бюджетного кодексу України надходження з земельного податку та орендної плати за землю в повному обсязі зараховуються до бюджету Удачненської селищної територіальної громади.

Розрахунок прогнозної суми плати за землю на 2024 рік проведено у розрізі юридичних та фізичних осіб за видами земельного податку та орендної плати за земельні ділянки з урахуванням рішень міської ради від 12.04.2023 року № VIII/35-5 «Про встановлення ставок та пільг із сплати земельного податку на 2024 рік Удачненської селищної ради Покровського району Донецької області», від 12.04.2023 року № VIII/35-6 «Про встановлення ставок та пільг із сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2024 рік Удачненської селищної ради Покровського району Донецької області», від 12.04.2023 року VIII/35-7 «Про встановлення ставок єдиного податку для фізичних осіб-підприємців на території Удачненської селищної ради Покровського району Донецької області на 2024 рік», індексації нормативної грошової оцінки земель несільськогосподарського призначення. При розрахунку враховано дію пільг зі сплати земельного податку, наданих міською радою бюджетним установам і організаціям, що фінансуються з бюджетів усіх рівнів, активізацію роботи з проведення інвентаризації земельних ділянок, погашення землекористувачами податкового боргу.

Прогнозний показник плати за землю на 2024 рік визначений у сумі 9 490 000,0 гривень , порівняно із очікуваним показником 2023 року зменшено на 11,4 гривень або на 0,1%.

Розрахунок прогнозної суми податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, на 2024 рік проведено відповідно до вимог статті 266 Податкового кодексу України, рішень міської ради від 19.06.2018 року № 1231-37/VIІ «Про встановлення ставок та пільг зі сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки» та від 17.09.2019 року № 1829-54/ VIІ «Про встановлення пільг зі сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки», бази оподаткування.

При розрахунку зазначеного податку по юридичним особам врахована сплата у І кварталі 2024 року платежів за IV квартал 2023 року, а по інших кварталах надходження збільшені на 6% у зв’язку із зростанням розміру мінімальної заробітної плати (ставки податку встановлені у відсотках до її розміру).

Фізичними особами податок на нерухоме майно у 2024 році буде сплачуватися за ставками, що діють у 2023 році, та розміру мінімальної заробітної плати станом на 01.01.2023 року. Надходження даного податку зростуть на 3,1%.

В цілому податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, у 2024 році прогнозується у сумі 3 600 000,0 гривень , що на 0,2 % або на 7 3 тис.грн менше очікуваних надходжень 2023 року.

Прогнозна сума єдиного податку на 2024 рік становить 4 983 886,0 гривень і зменшено порівняно із очікуваним показником 2023 року на 1 037,1 тис.грн або на 19,7%.

На зменшення надходжень єдиного податку у 2024 році порівняно з 2023 роком вплинув фактор сплати податку у 2023 році за 2022 рік.

На збільшення надходжень єдиного податку у 2024 році має вплив зростання прожиткового мінімуму для працездатних осіб на 12,8% (для платників І групи), мінімальної заробітної плати на 6% (для платників ІІ групи) та індексу споживчих цін (для платників ІІІ групи). При розрахунку прогнозу суми єдиного податку на 2024 рік було враховано, що особи, які перейшли на сплату єдиного податку за ставкою 2%, втрачають з 01 серпня 2023 року право на використання податкових пільг і вважаються такими, що застосовують систему оподаткування, на якій вони перебували до обрання спеціальної спрощеної системи оподаткування.

По платі за надання інших адміністративних послуг прогнозні надходження складуть 2 200,0 гривень , порівняно із очікуваним показником 2023 року зменшено на 12,0% або на 0,3 тис.грн.

Державне мито прогнозні надходження складуть 1 200,0 гривень , порівняно із очікуваним показником 2023 року збільшено на 6,2% або на 0,1 тис.

Орендна плата за водні об`єкти (їх частини), що надаються в користування на умовах оренди Радою міністрів Автономної Республіки Крим, обласними, районними, Київською та Севастопольською міськими державними адміністраціями, місцевими радами на 2024 рік прогнозуються в сумі 41 100,0 гривень .

Обсяг дохідної частини спеціального фонду бюджету громади на 2024 рік визначений на підставі розрахунків відповідних відділів, управлінь міської ради, ГУ ДПС у Донецькій області, в сумі 5 100 000,0 гривень ..

Відповідно до Бюджетного кодексу України норматив зарахування екологічного податку до міського бюджету складає 25%. За розрахунками ГУ ДПС у Донецькій області прогнозні надходження екологічного податку на 2024 рік визначені у сумі 5 100 00,0 гривень .

Власні надходження бюджетних установ, які утримуються за рахунок міського бюджету, визначені на підставі розрахунків головних розпорядників бюджетних коштів бюджету в сумі 0,0 гривень , в тому числі плата за послуги, що надаються бюджетними установами – 0,0 гривень , плата за оренду майна бюджетних установ – 0,0 гривень , кошти від реалізації майна – 0,0 гривень . Обсяг власних надходжень бюджетних установ у 2024 році проти очікуваних надходжень 2023 року зменшено на 906,4 тис.грн..

Міжбюджетні трансферти

У проекті бюджету Удачненської селищної територіальної громади на 2024 рік враховано освітню субвенцію з державного бюджету місцевим бюджетам в сумі 8 922 600,0 гривень , інші субвенції з місцевого бюджету– 29 178,0 гривень з обласного бюджету місцевим бюджетам на оплату житлово-комунальних послуг, особам з інвалідністю по зору 1 та 2 групи, а також дітям з інвалідністю по зору, пільгове медичне обслуговування особам, які постраждали в наслідок Чорнобильської катастрофи, поховання учасників бойових дій та осіб з інвалідністю в наслідок війни та матеріальну допомогу особам з інвалідністю в наслідок війни.

В основу розрахунків покладено показники доходів, видатків та обсяги міжбюджетних трансфертів, передбачених проектом Закону України про Державний бюджет на 2024 рік.

Під час визначення обсягу ресурсу бюджету громади на 2024 рік враховано:

лист Міністерства фінансів України від 16.08.2023 № 05110-08-6/22354 «Про особливості складання проектів місцевих бюджетів на 2024 рік».

ВИДАТКИ ТА КРЕДИТУВАННЯ БЮДЖЕТУ

Видатки по галузях бюджетної сфери заплановані на підставі вимог Бюджетного кодексу України та з урахуванням особливостей складання розрахунків до проєкту бюджету на наступний бюджетний період, доведених листами Міністерства фінансів України від 16.08.2023 № 05110-08-6/22354 «Про особливості складання проектів місцевих бюджетів на 2024 рік» та від 14.11.2023 № 05110-08-6/31133 «Про показники міжбюджетних відносин та складання проектів місцевих бюджетів».

Під час складання видаткової частини проекту селищного бюджету на 2024 рік насамперед враховано потребу в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати і на проведення розрахунків за електричну й теплову енергію, водопостачання, водовідведення і послуги зв’язку, які споживають бюджетні установи.

Керуючись частиною 1 статті 20 та статтею 18 прикінцевих та перехідних положень Бюджетного кодексу України при формуванні проєкту бюджету застосовано програмно-цільовий метод бюджетування.

Під час розрахунку граничних показників видатків бюджету селищної ТГ враховані основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку, що впливають на видаткову частини бюджету, підвищення розмірів державних соціальних стандартів, тощо.

Фонд заробітної плати працівникам бюджетної сфери на 2024 рік обраховано на фактичну штатну чисельність по тарифних розрядах по обов’язкових виплатах згідно чинного законодавства та з урахуванням запровадження розміру мінімальної заробітної плати працівників бюджетної сфери з 01 січня 2024 року – 7 100 грн., з 01 квітня 2024 року – 8000 грн. та посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 01 січня 2024 року – 3 195 грн., з 01 квітня 2024 року – 3 600 грн. Прожитковий мінімум на одну особу в розрахунку на місяць становитиме 2 920 гривень, а для таких основних соціальних і демографічних груп населення:

дітей віком до 6 років – 2 563 гривні;

дітей віком від 6 до 18 років – 3 196 гривні;

працездатних осіб – 3 028 гривні;

осіб, які втратили працездатність – 2 361 гривні.

Крім того, відповідно до підвищення рівня мінімальної заробітної плати та зміни умов оплати праці на основі Єдиної тарифної сітки, а також інших змін, тягне за собою збільшення фонду заробітної плати по основних її складових у закладах соціально- культурної сфери бюджету селищної територіальної громади від 9% до 15% в залежності від закладу та категорії працівників.

Оплата посадових осіб та службовців Удачненської селищної ради та її виконавчих органів, розрахована у відповідності до Постанови КМУ від 09.03.2006р.№268 «Про упорядкування структури та умов оплати праці працівників апарату органів виконавчої влади, органів прокуратури, судів та інших органів» (з врахуванням змін і доповнень) згідно додатків № 50, 51, 55.

Оплата праці працівників освіти розрахована у відповідності до вимог Інструкції про порядок обчислення заробітної плати працівників освіти затвердженої наказом Міністерства освіти №102 від 15.04.1993 року (із внесеними змінами і доповненнями).

Оплата праці працівників культури розрахована у відповідності до вимог Наказу Міністерства культури України №745 від 18.10.2005 року «Про упорядкування умов оплати праці працівників культури на основі єдиної тарифної сітки» (із внесеними змінами і доповненнями).

При розрахунку видатків на енергоносії та комунальні послуги враховано натуральні показники за фактичним їх споживанням, динаміку обсягу та структуру фактичних видатків на оплату енергоносіїв і їх фактичне споживання у минулому та поточному році, актуальні тарифи та середні коефіцієнти росту.

Враховуючи це, загальний обсяг видатків селищного бюджету територіальної громади на 2024 рік передбачається в сумі 58 239 778 гривень, в т. ч. загального фонду – 50 609 778 гривень, спеціального фонду – 7 630длотим 000 гривень.

ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ УДАЧНЕНСЬКОЇ СЕЛИЩНОЇ ТЕРИТОРІАЛЬНОЇ ГРОМАДИ НА 2024 РІК

В бюджеті Удачненської селищної територіальної громади на 2024 рік передбачається на фінансування по загальному фонду видатки у сумі 50 609 778 гривень, а саме:

державного управління в сумі 11 937 000 гривень (23,6 % в загальному обсязі видатків загального фонду бюджету);
дошкільної освіти в сумі 3 632 200 гривень (7,18%) та на загальну середню освіту – 17 188 300 гривень (33,96%), у тому числі за рахунок освітньої субвенції – 8 922 600 гривень;
охорона здоров’я в сумі 200 000 гривень або 0,40%;
соціального захисту та соціального забезпечення в сумі 2 899 178 гривень - (5,72%), в тому числі за рахунок субвенції з обласного бюджету у сумі 29 178 гривень;
культури в сумі 2 843 900 гривень (5,62%);
фінансова підтримка КП «Господар» у сумі 2 943 100 гривень (5,82%)
на благоустрій населених пунктів – 3 609 100 гривень (7,13%);
інші субвенції з місцевого бюджету в сумі 2 764 000 гривень (5,46%);
інша економічна діяльність у сумі 2 500 000 гривень (4,93%);
резервний фонд у сумі 93 000 гривень.

Витрати на поточне утримання установ передбачені з урахуванням мінімальної потреби для забезпечення роботи бюджетних закладів та здійснення ними відповідних суспільних функцій.

З метою зменшення тимчасових касових розривів, що виникатимуть в процесі виконання селищного бюджету пропонується затвердити оборотний залишок бюджетних коштів селищного бюджету у сумі 45 100 гривень.

Обсяг оборотного залишку коштів не перевищує граничного розміру у 2 відсотки планових видатків загального фонду, визначеного статтею 14 Бюджетного кодексу України.

ДЕРЖАВНЕ УПРАВЛІННЯ

На організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності селищної ради у 2024 році передбачено 8 583 500 гривень.

Видатки загального фонду спрямовано на оплату праці з нарахуваннями – 7 426 900 гривень, що становить 86,52 % від загального обсягу видатків по галузі, комунальні послуги та енергоносії – 278 000 гривень (3,24 % від загального обсягу видатків), інші поточні видатки (поточний ремонт обладнання, послуги зв’язку, придбання канцелярських та господарських товарів, обслуговування програмного забезпечення та ін.) – 878 600 гривень.

Зазначені планові видатки, розраховані з врахування змін у структурі і

штатах Удачненської селищної ради та з метою економного та раціонального використання бюджетних коштів.

При розрахунку видатків враховано штатну чисельність працівників апарату з 1 січня 2024 року у кількості 35 штатних одиниць. Видатки на оплату праці, нарахувань на оплату праці, оплату комунальних послуг та енергоносіїв по даній бюджетній програмі в бюджеті об’єднаної територіальної громади на 2024 рік забезпечуються 100%.

На виконання бюджетної програми 5010160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, об’єднаних територіальних громадах». На утримання Удачненської селищної військової адміністрації (державний орган) видатки складуть 1 931 700 гривень, з яких на оплату праці та нарахування на оплату праці заплановано 1 891 700 гривень, що дає змогу здійснювати обов’язкові виплати (посадовий оклад) в повному обсязі та виплати стимулюючого характеру (премія), а також передбачено матеріальну допомогу на оздоровлення. На плату канцелярських товарів та інших послуг передбачено 40 000 гривень. При розрахунку видатків враховано штатну чисельність працівників з 1 січня 2024 року у кількості 3 штатних одиниць.

На виконання бюджетної програми 0910160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, об’єднаних територіальних громадах» (Служба у справах дітей) у загальному фонді бюджету передбачені асигнування у сумі 446 800 гривень.

При розрахунку видатків враховано штатну чисельність працівників служби у справах дітей з 1 січня 2024 року у кількості 2 штатних одиниці. На виплату заробітної плати (КЕКВ 2111) працівникам селищної ради на 2024 рік в бюджеті передбачено 366 200 гривень, що дає змогу здійснювати обов’язкові виплати (посадовий оклад, ранг, надбавку за вислугу років) в повному обсязі та виплати стимулюючого характеру (премію та надбавку за високі досягнення), а також передбачено матеріальну допомогу на оздоровлення. Видатки на нарахування на заробітну плату на 2024 рік (КЕКВ 2120) визначаються в сумі 80 600 гривень.

На виконання бюджетної програми 3710160 «Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, об’єднаних територіальних громадах». На утримання фінансового відділу Удачненської селищної ради (державне управління) видатки складуть 975 000 гривень, з яких на оплату праці та нарахування на оплату праці заплановано 905000 гривень, що дає змогу здійснювати обов’язкові виплати (посадовий оклад, ранг, надбавку за вислугу років,) в повному обсязі та виплати стимулюючого характеру (премію та надбавку за високі досягнення), а також передбачено матеріальну допомогу на оздоровлення, оплату канцелярських товарів та інших послуг – 70 000 гривень. При розрахунку видатків враховано штатну чисельність працівників з 1 січня 2024 року у кількості 4 штатних одиниць.

ОСВІТА

Фінансування галузі проводиться як за рахунок власних джерел так і за рахунок освітньої субвенції. У 2024 році передбачається профінансувати за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету 8 922 600 гривень, з власних доходів селищного бюджету –11 897 900 гривень, які будуть спрямовані на утримання 3 закладів освіти (2 заклади загальної середньої освіти, 1 заклад дошкільної освіти).

Питома вага видатків на освіту становить 41,14 % в загальному обсязі видатків загального фонду бюджету.

ДОШКІЛЬНА ОСВІТА

За бюджетною програмою 0111010 «Надання дошкільної освіти» у загальному фонді передбачено видатків в сумі 3 632 200 гривні.

Питома вага видатків на дошкільну освіту становить 7,18 % в загальному обсязі видатків бюджету.

Видатки на виплату заробітної плати та нарахування на заробітну плату працівникам дошкільної освіти (КЕКВ 2100) на 2024 рік (18 працівників, з них 5 – педагогічні працівники) обраховані у загальній сумі 2 862 000 гривень, що становить 100 % до потреби. Фонд заробітної плати складається з обов’язкових виплат, у тому числі посадовий оклад, надбавки за престижність праці в розмірі до 20% та за напруженість і складність праці в розмірі до 50% від посадового окладу, надбавки за вислугу років, за шкідливі умови праці та нічні. Передбачена виплата матеріальної допомоги на оздоровлення при наданні щорічної відпуски 100% від посадового окладу педагогічним працівникам.

ЗДО «Червона шапочка» працює в режимі 10,5 годинним перебування дітей у садочку.

Видатки на оплату послуг та придбання предметів та матеріалів обраховані з врахуванням економії та раціонального використання коштів у сумі 233000 гривень, з них видатки по КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» на 2023 рік визначаються в сумі 65 000 гривень (бензин для косарки, канцелярські товари, господарчі товари, деззасоби, тощо).

Видатки по КЕКВ 2240 «Оплата послуг крім комунальних» на 2024 рік визначаються всього в сумі 168 000 гривень (в тому числі для забезпечення видатків на обслуговування програмного забезпечення, оплати послуг телефонного зв’язку, Інтернету, оплати послуг по ремонту техніки, заправка вогнегасників, перевірка манометрів, послуги з протипожежної обробки стелі, поточний ремонт електропроводки, заміна фільтрів води, тощо).

На оплату енергоносіїв та комунальних послуг видатки враховані у повному обсязі і складають 531 200 гривень, в тому числі:

КЕКВ 2272 «Оплата водопостачання та водовідведення» на 2024 рік визначається в сумі 16 200 гривень.

КЕКВ 2273 «Оплата електроенергії» на 2024 рік визначаються кошти в сумі 250000 гривень (розрахунки видатків на оплату електроенергії проводились враховуючи фактичну кількість споживання в натуральних показниках за попередні періоди та в межах затверджених лімітів на 2024 рік, а також враховуючи підвищення тарифів, видатки забезпечені 100%).

КЕКВ 2275 «Оплата інших енергоносіїв та інших комунальних послуг» на 2024 рік визначаються кошти в сумі 265 000 гривень (придбання дров та вугілля).

Інші поточні видатки (КЕКВ 2800) на 2024 рік визначаються всього в сумі 6 000 гривень (сплата екологічного податку).

Спеціальний фонд селищного бюджету за рахунок власних надходжень дошкільних закладів у 2024 році не планувався (платні послуги, що надаються бюджетною установою).

ЗАГАЛЬНА СЕРЕДНЯ ОСВІТА

За бюджетною програмою 0111021 «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти» за рахунок коштів місцевого бюджету у загальному фонді передбачено 17 188 300 гривень видатків. Питома вага видатків на загальну середню освіту на 2024 рік у бюджеті Удачненської селищної територіальної громади становить 33,96 %, у тому числі за рахунок освітньої субвенції у сумі 8 922 600 гривень.

На виплату заробітної плати спеціалістів та іншого персоналу загальноосвітніх шкіл, за рахунок селищного бюджету передбачено (КЕКВ 2111) 13259300гривень, що забезпечує виплату заробітної плати в повному обсязі з обов’язковими та стимулюючими виплатами, нарахування на заробітну плату (КЕКВ 2120) передбачено в сумі 2 917 000 гривень.

Видатки на оплату послуг та придбання предметів та матеріалів обраховані з врахуванням економії та раціонального використання коштів у сумі 357 000 гривень, з них видатки по КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» на 2024 рік визначаються в сумі 220 000 гривень (паперу, канцелярських товарів, господарчих товарів, матеріалів для проведення ремонту, ПММ, запчастини для автобуса, меблі НУШ, тощо).

Видатки по КЕКВ 2240 «Оплата послуг крім комунальних» на 2024 рік визначаються всього в сумі 137 000 гривень (в тому числі для обслуговування програмного забезпечення, оплати послуг телефонного зв’язку, Інтернету, оплати послуг по ремонту техніки, заправка вогнегасників, перевірка манометрів, медогляд, навчання, тощо).

Видатки у 2024 році на оплату енергоносіїв і комунальних послуг загальноосвітніх шкіл визначено у сумі 350 000 гривень, виходячи з споживання у 2023 році за діючими цінами і тарифами, в тому числі:

КЕКВ 2272 «Оплата водопостачання та водовідведення» на 2023 рік визначається в сумі 7 500 гривень.

КЕКВ 2273 «Оплата електроенергії» на 2024 рік визначаються кошти в сумі

342 500 гривень (розрахунки видатків на оплату електроенергії проводились враховуючи фактичну кількість споживання в натуральних показниках за попередні періоди та в межах затверджених лімітів на 2024 рік, а також враховуючи підвищення тарифів, видатки забезпечені 100%).

Інші поточні видатки (КЕКВ 2800) на 2024 рік визначаються всього в сумі 25000 гривень (сплата екологічного податку).

Спеціальний фонд селищного бюджету за рахунок власних надходжень закладів освіти у 2024 році не планувався (платні послуги, що надаються бюджетною установою).

За бюджетною програмою 0111142 «Інші програми та заходи у сфері освіти» за рахунок коштів місцевого бюджету передбачено кошти у сумі 280 000 гривень в тому числі: КЕКВ 2730 «Інші виплати населенню» на виплату стипендій учням в сумі 280 000 гривень, згідно місцевої програми «Обдаровані діти».

ОХОРОНА ЗДОРОВ’Я

За бюджетною програмою 0112152 «Інші програми та заходи у сфері охорони здоров’я» передбачено кошти в сумі 200 000 гривень, на відшкодування видатків по місцевій програмі пов’язаної з наданням послуг з зубопротезування пільгових категорій населення громади та пільгового хірургічного, терапевтичного, ортодонтичного стоматологічного обслуговування дитячого та дорослого населення громади.

СОЦІАЛЬНИЙ ЗАХИСТ І СОЦІАЛЬНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

За бюджетною програмою 0113050 «Пільгове медичне обслуговування осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи» заплановані видатки в сумі – 6000 гривень, видатки за даною бюджетною програмою проводяться за рахунок коштів субвенції з обласного бюджету.

За бюджетною програмою 0113140 «Оздоровлення та відпочинок дітей (крім заходів з оздоровлення дітей, що здійснюються за рахунок коштів на оздоровлення громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи)» заплановані видатки в сумі – 150 000 гривень згідно місцевої програми «Оздоровлення та відпочинку дітей»

За бюджетною програмою 0113180 «Надання пільг населенню (крім ветеранів війни і праці, військової служби, органів внутрішніх справ та громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи) на оплату житлово-комунальних послуг» видатки становлять 1 178 гривень, видатки за даною бюджетною програмою будуть проводитись за рахунок субвенції з обласного бюджету.

За бюджетною програмою 0113104 «Забезпечення соціальними послугами за місцем проживання громадян, які не здатні до самообслуговування у зв'язку з похилим віком, хворобою, інвалідністю» видатки передбачено у сумі 1 470 000 гривень. Питома вага видатків за бюджетною програмою у видатках бюджету селищної територіальної громади становить 2,96 %. Видатки на заробітну плату (КЕКВ 2111) передбачено в цілому у сумі 1162700гривень, нарахування на заробітну плати (КЕКВ 2120) – 255 800 гривень, що становить 100% до потреби.

Видатки по КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» на 2024 рік визначаються в сумі 26 200 гривень (придбання канцтоварів, періодичні видання, господарчі товари, тощо).

Видатки по КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)» на 2024 рік визначаються кошти в сумі 25 300 гривень (в тому числі на оплату Інтернету, оплата робіт з ремонту та обслуговування техніки, медогляд працівників, тощо).

По спеціальному фонду (бюджет розвитку) КЕКВ 3110 «Придбання обладнання і предметів довгострокового користування» видатки складають 30000 гривень, придбання ноутбука.

За бюджетною програмою 0113242 «Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення» в бюджеті на 2024 рік затверджені видатки на соціальний захист населення в сумі – 1 272 000 гривень, а саме: за рахунок власних надходжень бюджету згідно Програми надання одноразової матеріальної допомоги жителям громади у сумі 1 100 000 гривень, кошти будуть надаватися, як одноразова матеріальна допомога громадянам які проживають на території територіальної громади, на поховання, лікування, та за рахунок субвенції з обласного бюджету у сумі 22 000 гривень, в тому числі надання матеріальної допомоги особам з інвалідністю внаслідок війни та постраждалим внаслідок Чорнобильської катастрофи. Згідно місцевої Програми поховання невідомих і безрідних громадян заплановані видатки у сумі 50000 гривень по КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)» на оплату послуг по похованню.

КУЛЬТУРА І МИСТЕЦТВО

Обсяг видатків на культуру на 2024 рік передбачено у сумі 2 843 900 гривень, в тому числі із загального фонду – 2 843 900 гривень. Питома вага видатків за бюджетною програмою у видатках бюджету сільської територіальної громади становить 5,62 %.

ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ДІЯЛЬНОСТІ БІБЛІОТЕК

За бюджетною програмою 0114030 «Забезпечення діяльності бібліотек» видатки на утримання передбачені у сумі 231 200 гривень. Видатки на заробітну плату (КЕКВ 2111) працівників бібліотечної системи передбачено у сумі 185 400 гривень, нарахування на заробітну плату (КЕКВ 2120) – 40 800 гривень, що становить 100% до потреби.

Видатки розраховані на 1,5 штатних посад.

Видатки по КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» на 2024 рік визначаються в сумі 5 000 гривень (підписка періодичних видання, господарчі товари, тощо).

У бібліотеках планується постійно проводити книго-виставки та тематичні полички, посвячені знаменним дням України, вітчизняним та зарубіжним поетам та письменникам. Разом з відвідувачами проводити перегляд тематичної літератури, періодичних видань та інше.

БУДИНКИ КУЛЬТУРИ

За бюджетною програмою 0114060 «Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів» видатки на утримання передбачені у сумі 2 512 700 гривень.

Видатки на заробітну плату (КЕКВ 2111) передбачено в цілому у сумі 11352900 гривень. Фонд заробітної плати складається з обов’язкових виплат, у т. ч. посадовий оклад, надбавки за вислугу років та нічні. Передбачена виплата матеріальної допомоги на оздоровлення при наданні щорічної відпуски, нарахування на заробітну плати (КЕКВ 2120) – 297 600 гривень, що становить 100% до потреби.

Видатки по КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» на 2024 рік визначаються в сумі 209 600 гривень (придбання канцелярських товарів, господарчих товарів, спортивного інвентаря, тощо).

Видатки на розрахунки за спожиті енергоносії та комунальні послуги передбачено у сумі 652 600 гривень, в тому числі:

КЕКВ 2273 «Оплата електроенергії» на 2024 рік визначаються кошти в сумі 652 600 гривень (розрахунки видатків на оплату електроенергії проводились враховуючи фактичну кількість споживання в натуральних показниках за попередні періоди та в межах затверджених лімітів на 2024 рік, а також враховуючи підвищення тарифів, видатки забезпечені 100%).

За бюджетною програмою 0114082 «Інші заходи в галузі культури і мистецтва» заплановані видатки на проведення державних свят у сумі 100 000 гривень по КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар».

ЖИТЛОВО-КОМУНАЛЬНЕ ГОСПОДАРСТВО

За бюджетною програмою 0116013 «Забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства». Обсяг видатків передбачено в сумі 633 800 гривень, в тому числі по КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)» у сумі 445800 грн. – оплата поточного ремонту водоводу в с. Сергіївка. КЕКВ 2273 «Оплата електроенергії» на 2024 рік визначаються кошти в сумі 188000 гривень (розрахунки видатків на оплату електроенергії проводились враховуючи фактичну кількість споживання в натуральних показниках за попередні періоди та в межах затверджених лімітів на 2024 рік, а також враховуючи підвищення тарифів, видатки забезпечені 100%

За бюджетною програмою 0116020 «Забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують та/або надають житлово-комунальні послуги». Обсяг видатків передбачено в сумі 2 943 100 гривень, а саме на підтримку комунального підприємства «ГОСПОДАР». Кошти спрямовуються на виплату заробітної плати та нарахування на заробітну плату. Питома вага видатків за бюджетною програмою у видатках бюджету територіальної громади становить 5,82%.

За бюджетною програмою 0116030 «Організація благоустрою населених пунктів» передбачено 2 275 300 гривень. Питома вага видатків за бюджетною програмою у видатках бюджету об’єднаної територіальної громади становить 4,5%.

Видатки на оплату послуг (КЕКВ 2240) – 1 700 000 гривень, в тому числі на оплату послуг по благоустрою території, послуги по розчищенню снігу, оплати робіт по обслуговуванню та ремонту мережі вуличного освітлення, розчистки чагарників, тощо.

КЕКВ 2273 «Оплата електроенергії» на 2024 рік визначаються кошти в сумі 575300 гривень (розрахунки видатків на оплату електроенергії проводились враховуючи фактичну кількість споживання в натуральних показниках за попередні періоди та в межах затверджених лімітів на 2024 рік, а також враховуючи підвищення тарифів, видатки забезпечені 100%), оплата за вуличне освітлення.

ЕКОНОМІЧНА ДІЯЛЬНІСТЬ

Видатки загального фонду за бюджетною програмою 0117461 «Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури» за рахунок коштів місцевого бюджету» на 2024 рік, передбачені у сумі - 700 000,00 гривень та у сумі 2500000 гривень по спеціальному фонду (бюджет розвитку). В межах даної програми планується частково провести ремонт доріг місцевого значення.

Видатки загального фонду за бюджетною програмою 0117130 «Здійснення заходів із землеустрою» планується передбачити в сумі – 2 500 000,00 гривень, проведення інвентарізації земель.

ОХОРОНА НАВКОЛИШНЬОГО ПРИРОДНОГО СЕРЕДОВИЩА

За бюджетною програмою 0118311 «Охорона та раціональне використання природних ресурсів» по спеціальному фонду бюджету селищної територіальної громади за рахунок інших надходжень спеціального фонду (надходження від викидів забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та надходжень від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об’єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини) передбачаються видатки у сумі 2 000 000 гривень, у тому числі:

КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних) передбачаються видатки у сумі 2000000 гривень , а саме для облаштування майданчиків для сміття.

За бюджетною програмою 0118312 «Утилізація відходів» по спеціальному фонду бюджету селищної територіальної громади за рахунок інших надходжень спеціального фонду (надходжень від викидів забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення та надходжень від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об’єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини) передбачаються видатки в сумі 3100000 гривень.

Видатки по КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)» на 2024 рік розрахунково становлять в сумі 1000000 гривень (оплату послуг з утилізації відходів, тощо).

Видатки по КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» 2100000 гривень на придбання контейнерів для сміття.

В цілому бюджет Удачненської селищної територіальної громади на 2024 рік є збалансованим та бездефіцитним.

В.о. начальника фінансового відділу Наталія СИМОНЕНКО